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Global Regulatory Update

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Actualización Regulatoria Global - Número especial

 

Septiembre de 2010 / Número especial

La liberación del acuerdo de Basilea III durante el fin de semana fue bien acogida por los mercados financieros pero causó que muchas organizaciones se preguntaran sobre el impacto del acuerdo. Con el fin de ayudar a las cooperativas de ahorro y crédito y a sus reguladores a comprender lo que Basilea III significará para ellos hemos desarrollado este número especial sobre la Actualización de la Normatividad Global.

Dave Grace, Vicepresidente de WOCCU

Concluye Basilea III: Los Gobernadores y Jefes de Supervisión llegan a un acuerdo sobre la Reforma de Estándares Bancarios
El 12 de septiembre, el Grupo de Gobernadores y Jefes de Supervisión del Comité de Basilea llegaron a un acuerdo sobre la reforma del marco de capital de Basilea, lo cual preparó el camino para una reforma de la definición de capital permisible y de la introducción de requerimientos de capital adicional.

El marco de Basilea II, introducido en 2004, requirió que las instituciones financieras tuvieran en reserva un porcentaje de activos con ponderación de riesgo como capital regulatorio para cubrir la exposición resultante de los riesgos crediticios, operativos y de mercado. No obstante, el marco demostró ser insuficiente con respecto a asegurar altos niveles de capitalización, calidad del capital y evitar que los bancos acumulen un apalancamiento excesivo tanto en su balance general como fuera de él.

Estas deficiencias reforzaron la inestabilidad de todo el sistema durante la crisis financiera más reciente. Se espera que Basilea III corrija estas fallas en vista de que hará más estricta la definición del capital regulatorio e introducirá nuevos requerimientos de capital en forma de fondos de estabilización.

Como uno de los principales logros del sector cooperativo, el Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU), trabajando con otras cooperativas, aseguró que las acciones de titularidad de las compañías que no son sociedades anónimas, o sea las cooperativas, se reconocerán en el futuro como capital Nivel 1 si cumplen los criterios del capital Nivel 1.

Más concretamente, algunos de los principales cambios de Basilea III incluyen:

  • Requerimientos de capital: Aunque los requerimientos totales de capital permanecerán al 8%, en los próximos 8 años se reforzará el requerimiento mínimo de capital de recursos propios del 2% actual al 4.5% y el requerimiento mínimo de Nivel 1, del 4% al 6%.
  • Calidad del capital: Basilea III aplica una definición más estricta al capital aplicable como Nivel 1 - en el futuro, la parte predominante del Nivel 1 debe constar de las acciones comunes y las utilidades retenidas. Por primera vez, las acciones de las cooperativas se reconocerán como capital de Nivel 1 con la condición de que cumplan con los requerimientos de las acciones comunes (p. ej., absorción de riesgo; véanse todos los criterios para el Nivel 1).
  • Periodos de transición: Los nuevos requisitos se irán introduciendo de manera gradual durante un período de 5 años. Como primer paso, para el 1º de enero de 2013, las instituciones tendrán que elevar sus recursos propios y capital Nivel 1 mínimos a 3.5% y 4.5%, respectivamente. Para el 1º de enero de 2015 tendrán que alcanzar el 4.5% de recursos propios y 6% de capital Nivel 1.
  • Fondo de conservación de capital: A las instituciones financieras se les requerirá que formen fondos de conservación de capital a los cuales las instituciones podrán recurrir en épocas de estrés económico y financiero. Estos serán equivalentes al 2.5% de sus recursos propios, lo cual se introducirá gradualmente: el 1º de enero de 2016 se requerirá por primera vez que las instituciones posean un fondo de conservación de capital de 0.625%; la totalidad del fondo de estabilización de 2.5% tendrá que estar implementado a más tardar para el 1º de enero de 2019. En caso de que no se cumpla con el fondo regulatorio de conservación de capital se restringirán los dividendos y bonos discrecionales.
  • Fondo contracíclico de estabilización: Cuando surjan los riesgos de una burbuja de crédito, los supervisores podrán requerir capital adicional en forma de un fondo contracíclico de estabilización (macroeconómica). De acuerdo con el riesgo, éste podrá fluctuar dentro de un rango de 0% a 2.5% y deberá suministrarse bajo la forma de recursos propios o de otro capital de absorción total. El propósito de este fondo contracíclico de estabilización será amortiguar el crecimiento excesivo del crédito con la perspectiva de evitar la acumulación de riesgo en todo el sistema.
  • En los próximos 8 años se probará un índice de apalancamiento de 3% no basado en riesgos en forma de capital Nivel 1 y es probable que se implemente en 2019.
  • Mientras que el Comité de Basilea decidió que las instituciones sistémicamente importantes deberán reservar capital adicional para absorber pérdidas, todavía no se ha llegado a conclusiones finales sobre los montos.

En su próxima junta de noviembre de 2010 (que tendrá verificativo en la República de Corea), se espera que los líderes del G-20 adopten formalmente los estándares de Basilea III.

WOCCU en general acepta con beneplácito las nuevas reglas y observa beneficios que se desprenden para las cooperativas de ahorro y crédito de la nueva definición del capital Nivel 1 y de una cancha de juego más equitativa con los bancos en términos de la cantidad y calidad de capital regulatorio. Algunas jurisdicciones ya decidieron no someter las cooperativas de ahorro y crédito al fondo contracíclico de estabilización de capital en vista de que ellas no presentan riesgo sistémico.

Criterios para capital Nivel 1: Para que las acciones comunes clasifiquen como Capital Nivel 1, éstas cumplirán con lo siguiente:

  1. Representarán el derecho más subordinado en la liquidación de la institución financiera.

  2. Tendrán derecho a una reclamación de activos residuales proporcional a su participación de capital emitido una vez que se hayan pagado todas las reclamaciones de rango superior en la liquidación (es decir tendrán un derecho ilimitado y variable, no uno fijo y con restricciones). Esto se podrá adoptar para discreción nacional basada en una estructura cooperativa. 

  3. El principal será perpetuo y nunca se pagará fuera de la liquidación (dejando de lado las recompras discrecionales o demás medios para reducir el capital de manera eficaz en una forma discrecional permitida conforme a la legislación nacional). Esto se podrá adoptar para discreción nacional con base en una estructura cooperativa.

  4. La institución financiera no hará nada para crear expectativas en el momento de la emisión de que el instrumento será recomprado, canjeado o cancelado ni los términos estatutarios o contractuales contendrán ningún elemento que pueda dar origen a tal expectativa.

  5. Los repartos se pagarán de partidas distribuibles (que incluirán las utilidades retenidas). El nivel de las distribuciones no estará en forma alguna ligada o vinculada a la cantidad pagada en el momento de la emisión y no estarán sujetas a topes (excepto por el grado en que un banco no pueda pagar repartos que excedan del nivel de partidas distribuibles).

  6.  No habrá circunstancias en las cuales los repartos sean obligatorios. Por lo tanto, la falta de pago no será un evento de incumplimiento.

  7. Los repartos se pagarán únicamente después de que se hayan cumplido todas las obligaciones legales y contractuales y que se hayan efectuado todos los pagos de instrumentos de capital de mayor rango. Esto significa que no habrá repartos preferenciales, lo que incluye los otros elementos clasificados como capital emitido de calidad superior.

  8. El capital emitido será el que asuma la primera y proporcionalmente la mayor parte de cualquier pérdida que pudiera producirse. Dentro del capital de mayor calidad, cada instrumento absorberá las pérdidas proporcionalmente en base al principio de empresa en marcha y al mismo grado que todos los demás.

  9. El monto pagado se reconocerá como capital social (es decir, no se reconocerá como pasivo) para determinar la insolvencia del balance general.

  10. El monto pagado se clasificará como capital conforme a las normas de contabilidad aplicables.

  11. Se emitirá y pagará directamente.

  12. El monto pagado no estará protegido ni cubierto por una garantía del emisor o entidad relacionada ni quedará sujeto a ningún otro arreglo que eleve legal o económicamente la prioridad del derecho.

  13. Sólo se emitirá con la aprobación de los propietarios del banco emisor, ya sea dada directamente por los propietarios o, si así lo permite la ley aplicable, dada por el Consejo de Administración o por otras personas debidamente autorizadas por los propietarios.

  14. Se divulgará de manera clara y separada en el balance general del banco.

Vea los arreglos para la introducción gradual del Banco Internacional de Liquidaciones (BIS)

 

 


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