Abril de 2012 / número 12
Canadá: Se liberan nuevas regulaciones de cooperativas de ahorro y crédito federales
En julio de 2010, el Parlamento Canadiense adoptó una legislación para permitir el establecimiento de cooperativas de ahorro y crédito federales y, anteriormente este año, el gobierno federal liberó un borrador de regulación que pretendía implementar esta legislación para su revisión y comentarios. Previamente a la legislación federal de 2010, solo las provincias canadienses tenían la autoridad legal para emitir autorizaciones de operación a las cooperativas de ahorro y crédito. Se espera que las regulaciones finales se publiquen en el otoño, momento en el cual la legislación entrará en vigor.
En diciembre pasado, el Parlamento Canadiense introdujo enmiendas a once estatutos generales que rigen las instituciones financieras, incluyendo la Ley de Asociaciones de Crédito Cooperativas. Las enmiendas son principalmente de naturaleza técnica. Entre otras cosas, la iniciativa alarga el plazo del permiso para operar de instituciones financieras federales (que incluyen la Central Canadiense), actualmente programado para vencer el 20 de abril de 2012, por un periodo de cinco años.
El gobierno federal canadiense ha estado muy activo en el área de la prevención del lavado de dinero y la regulación financiera antiterrorista (AML/ATF por sus siglas en inglés).
En noviembre, el gobierno federal emitió su propuesta de enmiendas a las regulaciones existentes de AML/ATF para responder a los hallazgos del Equipo de Trabajo de Acción Financiera (FATF por sus siglas en inglés) de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económico, de que algunos aspectos del régimen AML/ATF de Canadá no cumplían con los estándares internacionales establecidos por el FATF. En diciembre, el gobierno federal emitió un Documento Consultivo sobre la regulación AML/ATF en Canadá, que propone cambios adicionales significativos al régimen existente. En febrero, un Comité Parlamentario comenzó las audiencias en relación con una revisión quinquenal de la principal legislación que rige la regulación AML/ATF en Canadá — la Ley sobre los Ingresos del Delito (Lavado de Dinero) y Financiamiento Terrorista. Se espera que el Comité emita su informe en mayo.
Fuente: Central de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Canadá, www.cucentral.com
Costa Rica: El regulador propone una supervisión basada en el riesgo
La Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) propuso recientemente como parte de su plan estratégico pasar a un modelo de supervisión basada en el riesgo a fines de 2013. El modelo se introdujo a la banca desde 2009, mientras que la supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito se ha basado en el cumplimiento regulatorio y la suficiencia de capital. Aunque se espera que se introduzcan elementos adicionales de administración de riesgos, las cooperativas de ahorro y crédito todavía no cuentan con políticas y lineamientos claros qué seguir.
Fuente: Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Costa Rica, www.fedeac.com
El Salvador: El regulador introduce nuevos estándares de reporte financiero
A principios de 2012 entraron en vigor los nuevos estándares de reporte financiero introducidos por el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP). El regulador ha basado los estándares de reporte en la adaptación de los Estándares Internacionales de Información Financiera para PYMES a las condiciones locales. Los nuevos estándares requieren la divulgación adecuada y el tratamiento del capital social como valor neto de la cooperativa de ahorro y crédito. Asimismo, las regulaciones de las cooperativas de ahorro y crédito sobre los riesgos de crédito y de operación, así como sobre el gobierno de la sociedad, entraron en vigor en 2011. Más información
Fuente: Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador, R.L., www.fedecaces.com
Estados Unidos: Nombramiento del Director de la Oficina de Protección Financiera de los Consumidores
El 4 de enero de 2012, el Presidente Obama nombró a Richard Cordray
para el cargo de Director de la Oficina de Protección Financiera de los
Consumidores (CFPB por sus siglas en inglés). El nombramiento del Sr.
Cordray fue bloqueado previamente por los Republicanos del Senado en
diciembre de 2011, pero el Presidente Obama circunvino la aprobación del
Congreso utilizando sus poderes de "nombramiento durante el receso de
sesiones" del Congreso desencadenando una controversia generalizada
sobre la validez del nombramiento del Sr. Cordray (debido a que los
líderes del congreso argumentaron que el Congreso técnicamente no se
encontraba "en receso" en ese momento). Contar con un Director oficial
in situ permite a la CFPB regular las instituciones no bancarias que
prestan servicios y ofrecen productos financieros a los consumidores,
mientras que — sin Director — la CFPB sólo tenía jurisdicción sobre los
bancos, las cooperativas de ahorro y crédito y algunos otros tipos de
instituciones financieras que ya estaban sujetas a la regulación
federal. En consecuencia, la CFPB lanzó su programa de supervisión no
bancaria el 5 de enero de 2012. Desde el 21 de julio de 2011, la CFPB
también ha tenido autoridad para formular reglas relativas a las leyes
federales de protección financiera de los consumidores así como
autoridad de ejecución sobre instituciones financieras con activos de
más de $10 mil millones de dólares.
La CFPB está celebrando cartas de entendimiento con otros reguladores
financieros federales así como con reguladores estatales, para
garantizar que su autoridad no se traslape con otros reguladores y
dependencias.
La Ley Dodd-Frank fija numerosas fechas límite para que la CFPB emita
nuevos reglamentos requeridos por la Ley y la CFPB planea adherirse a
dichas fechas límite para la creación de las normativas. Dando
seguimiento a lo anterior, la CFPB liberó su lineamiento final sobre la
transferencia de remesas, con vigencia a partir del 7 de febrero de
2013. La CFPB también está en proceso de determinar una exención tipo
"paraíso fiscal" apropiada para instituciones financieras pequeñas que
regularmente no realizan un número significativo de transferencias de
remesas. La Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito
(CUNA por sus siglas en inglés) de EUA ha estado trabajando con el
Consejo Mundial para identificar problemas clave de las cooperativas de
ahorro y crédito conforme al lineamiento final sobre transferencias de
remesas.
Actualización sobre formulación de leyes de la NCUA
La Administración Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito de EUA
(NCUA por sus siglas en inglés), el regulador de cooperativas de ahorro y
crédito de EUA, recientemente liberó su regla final referente al Riesgo
de Tasa de Interés (IRR por sus siglas en inglés), la cual requiere que
todas las cooperativas de ahorro y crédito con más de $50 millones de
dólares de activos, así como algunas cooperativas de ahorro y crédito
que tienen de $10 a $50 millones de dólares de activos, desarrollen una
política de IRR. Las cooperativas de ahorro y crédito tendrán hasta el
30 de septiembre de 2012 para desarrollar esta política de IRR por
escrito, detallando cómo planea la cooperativa de ahorro y crédito
abordar los riesgos asociados con los movimientos adversos potenciales
de las tasas de interés de mercado. La NCUA dio orientación para
redactar la política de IRR en su regla final, y el cumplimiento es
condición para mantener el seguro federal para las acciones.
A fines de enero de 2012, la NCUA también emitió su regla propuesta para
la restructuración de deuda de cobranza dudosa (TDR por sus siglas en
inglés), la cual se abrió a comentarios del público hasta el 2 de marzo
de 2012. Entre otras cosas, la propuesta requeriría que las cooperativas
de ahorro y crédito con seguro federal mantuvieran políticas escritas
que abordaran la administración de convenios de restructuración de
créditos y las políticas de no acumulación. Ésta permitiría a las
cooperativas de ahorro y crédito modificar sus préstamos sin tener que
clasificar los préstamos productivos como morosos o dar seguimiento al
desempeño de cada préstamo de cobranza dudosa manualmente por 6 meses,
como se requiere actualmente. CUNA ha estado trabajando con diversos
subcomités de su Comité de Asuntos Gubernamentales para redactar una
carta de comentario relativa a esta propuesta.
Fuente: Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito, www.cuna.org
Estonia: Las cooperativas de ahorro y crédito pueden volver a ofrecer a los socios servicios de pagos
Un triunfo reciente de las cooperativas de ahorro y crédito estonias resulta en la revocación de una enmienda a la Ley de Cooperativas de Ahorro y Préstamo aprobada en julio de 2010. La enmienda había restringido los derechos de las cooperativas de ahorro y crédito de prestar a los socios servicios de pago. De acuerdo con la Ley de Institución de Pagos y Dinero Electrónico, las cooperativas de ahorro y crédito que deseen prestar servicios de pago ahora deberán solicitar una licencia especial y seguir los mismos procedimientos que la banca comercial. Aunque la nueva ley es una mejora, a los líderes de las cooperativas de ahorro y crédito estonias les preocupa que estos nuevos requerimientos sean excesivamente gravosos y que limiten su capacidad de ofrecer servicios de pago.
Fuente: Unión de Cooperativas de Crédito de Estonia, www.hoiu-laenu.ee
Gran Bretaña: Las tan buscadas reformas legislativas entran en vigor El 8 de enero de 2012, las cooperativas de ahorro y crédito británicas vieron convertirse en realidad las tan esperadas reformas a la Ley de Cooperativas de Ahorro y Crédito de 1979. Las reformas clave incluyen la expansión de las reglas de vínculo común de las cooperativas de ahorro y crédito para posibilitar a una sola cooperativa de ahorro y crédito atender a múltiples grupos, lo que permitiría a las cooperativas de ahorro y crédito dar servicio a socios organizacionales, además de darles la capacidad de pagar una tasa de rendimiento garantizada sobre los depósitos de ahorros y pagar dividendos discrecionales retroactivos. La legislación coincide con los estándares prudenciales mínimos más estrictos para las cooperativas de ahorro y crédito.
Además, continúan las deliberaciones sobre si el gobierno del Reino Unido procederá con una inversión asignada de £73 en la modernización y expansión de las cooperativas de ahorro y crédito, y sobre cómo lo hará. La inversión podría dar un enorme impulso al trabajo en curso para desarrollar una serie de servicios de centro de operaciones centralizados para cooperativas de ahorro y crédito y tiene el interesante potencial de hacer que los servicios de las cooperativas de ahorro y crédito estén disponibles a través de los 11,500 mostradores de las oficinas postales en todo el país — una red que empequeñece las redes de sucursales combinadas de todos los bancos principales.
Fuente: Asociación de Cooperativas de Ahorro y Crédito Británicas, www.abcul.org
Guatemala: Las nuevas regulaciones prudenciales se enfocan en la supervisión basada en el riesgo
El 8 de diciembre de 2011, la asamblea del Fondo de Garantía MICOOPE emitió regulaciones prudenciales reformadas aplicables a las cooperativas de ahorro y crédito afiliadas a la asociación MICOOPE, la cual opera conforme a los criterios de autorregulación. El Fondo se creó en 2010 para fortalecer las cooperativas de ahorro y crédito al ofrecer garantía para los depósitos de los socios. Las nuevas regulaciones se centran en los lineamientos y metodologías de la supervisión basada en riesgo y abordan áreas tales como la supervisión y transparencia de la información, la administración integral de riesgos, además de especificar las funciones regulatorias y de supervisión.
Fuente: Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Guatemala, www.micoope.com
Irlanda: Introduce nuevos sistemas de liquidación de deuda
El 24 de enero de 2012, el gobierno irlandés publicó los Puntos clave de una Iniciativa de Ley sobre Insolvencia Personal que propone nuevos sistemas no judiciales para la liquidación de deudas tales como un certificado de condonación, convenios de liquidación de la deuda, y concertaciones en caso de insolvencia personal. La iniciativa de ley podría tener un impacto negativo sobre las cooperativas de ahorro y crédito debido a que los líderes prevén un aumento en el número de castigos de préstamos y mayores requerimientos de las reservas para cartera vencida. También podría afectar la manera en que las cooperativas de ahorro y crédito evaluarán las solicitudes de crédito. Se espera que la iniciativa de ley final se publique en abril.
Adicionalmente, se espera para esta primavera un informe del gobierno que tendrá implicaciones significativas para las cooperativas de ahorro y crédito irlandesas. El 31 de mayo de 2011, el gobierno estableció la Comisión de Cooperativas de Ahorro y Crédito para revisar el futuro del movimiento de cooperativas de ahorro y crédito y hacer recomendaciones en relación con la estructura regulatoria más operante para dichas cooperativas. La Comisión presentó al Ministro de Finanzas un Informe Provisional el 30 de septiembre de 2011. El propósito del informe es comunicar la preparación de una legislación para cooperativas de ahorro y crédito, la cual se espera para junio de 2012, y hacer recomendaciones iniciales relacionadas con el fortalecimiento del marco regulatorio de las cooperativas de ahorro y crédito. Se presentará un informe final al Ministerio de Finanzas a fines de marzo de 2012.
Kenia: El regulador de las CAC emite el primer informe de supervisión de SACCOsLa Autoridad Regulatoria de Sociedades SACCO (SASRA) emitió su publicación inaugural sobre el desempeño de las SACCO (cooperativas de ahorro y crédito), en la que pregonaba una tasa de crecimiento de los activos de las SACCO de 11%. El crecimiento se atribuye predominantemente a una avalancha de depósitos de los socios y capital social. Establecida en 2009, SASRA es responsable de la supervisión de las 215 SACCOs captadoras de depósitos, mientras que el Ministerio de Desarrollo Cooperativo y Mercadotecnia supervisa las aproximadamente 6,000 SACCOs. A febrero de 2012, SASRA ha autorizado oficialmente a 100 SACCOs (las otras se encuentran en diversas etapas de análisis y procesamiento).
2010 marcó el año inaugural de la autorización, supervisión y regulación de las SACCOs captadoras de depósitos conforme a la Ley de Sociedades SACCO de 2008. SASRA recibió un total de 215 solicitudes de autorización al 30 de junio de 2011. SASRA ha estado implementando activamente inspecciones en sitio para garantizar que las SACCOs autorizadas operen en cumplimiento de la Ley y la regulación, y se mantienen vigentes los reportes financieros periódicos a la autoridad para monitoreo fuera del sitio.
Actualmente, SASRA está emprendiendo un programa de desarrollo de capacidad interna, en el cual se contrató a un asesor residente — con la ayuda del Banco Mundial y el gobierno de Kenia a través del Proyecto de Asistencia Técnica de los sectores financiero y legal (FLSTAP) — para desarrollar un marco con base en el riesgo. Paralelamente, el Programa de Profundización del Sector Financiero (FSD por sus siglas en inglés) está apoyando un programa de gobierno para SACCOs autorizadas, con el fin de fortalecer el rol de los directores de SACCOs, lo que incluye la capacitación sobre planeación y administración de cambios.
Las SACCOs tienen hasta 2014 para apegarse completamente a los nuevos estándares prudenciales y cumplir completamente con los nuevos estándares prudenciales que las regulaciones establecen. Los retos incluyen los estándares de suficiencia de capital y de calidad de la cartera de préstamos, que cierto número de SACCOs todavía está batallando para cumplir.
Fuente: Autoridad regulatoria de las Sociedades SACCO, www.sasra.go.ke
Macedonia: Nuevos requerimientos de información a los consumidores y nuevas reglas para las pruebas de condiciones extremas
Una reciente resolución del gobierno requiere que todas las instituciones financieras macedonias, incluyendo las cooperativas de ahorro y crédito, emitan a los consumidores información relativa a todas las condiciones de los préstamos previamente a la celebración de contratos de préstamo. Además, una enmienda a la Ley Bancaria requiere que las instituciones financieras definan métodos y procedimientos para llevar a cabo pruebas internas de condiciones extremas y para presentar informes sobre dichas pruebas para fin de año.
Fuente: Casa de Ahorros FULM, www.fulm.com.mk
Malaui: Nuevo regulador de las SACCO introduce primeras directrices
El 1° de abril de 2012 entrarán en vigor las nuevas directrices para SACCOS (cooperativas de ahorro y crédito) sobre liquidez, capital institucional, administración de la cartera de préstamos y activos no productivos. Las directrices se basan en los índices de monitoreo financiero PERLAS del Consejo Mundial y fueron emitidas por el Banco de la Reserva de Malaui, el cual se convirtió en el nuevo regulador y supervisor de SACCOS con activos superiores a los $450,000 dólares estadounidenses después de la promulgación de la Ley de Cooperativas Financieras el año pasado. Las SACCO más pequeñas siguen siendo supervisadas por la Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Malaui.
Fuente: Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Malaui, www.muscco.org
Nueva Zelanda: El gobierno introduce una iniciativa de ley para reducir la carga de cumplimiento regulatorio de las CAC
Una de las reformas más previstas para este año en Nueva Zelanda, la Iniciativa de Reforma Regulatoria, es un proyecto de ley sobre distintos asuntos que propone enmiendas a 13 leyes con el propósito de reducir la carga para los negocios derivada del cumplimiento de la normatividad reformando las regulaciones inefectivas o excesivamente costosas. La Ley de Mutuales y Cooperativas de Ahorro y Crédito de 1982 es una de las 13 leyes que están siendo reformadas y se espera que las reformas tengan un impacto significativo en la manera en que las cooperativas de ahorro y crédito hacen negocios, lo que incluye la eliminación de restricciones a las cooperativas de ahorro y crédito que aceptan depósitos superiores a $250,000.00 dólares.
Además, para junio de 2013 Nueva Zelanda pondrá en vigor la ley AML/CFT 2009 con el fin de ayudar a combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Las cooperativas de ahorro y crédito se están preparando activamente durante 2012 para cumplir con sus obligaciones conforme a la Ley.
Otras reformas esperadas este año incluyen:
-
que el Banco de la Reserva concluya la implementación de las nuevas regulaciones prudenciales, las cuales incluyen el otorgamiento de licencias a los miembros y el examen previo de la aptitud de los directores y directores ejecutivos por parte del Banco;
- una revisión de las leyes relativas a créditos al consumo que sufrirán cambios en el reporte de crédito e introducirán requerimientos sobre el otorgamiento responsable de créditos para los proveedores de créditos al consumo; y
- una revisión de las piezas clave de la legislación sobre valores bursátiles que en última instancia impactará los requerimientos de difusión de información de las cooperativas de ahorro y crédito.
Fuente: Asociación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Nueva Zelanda, www.nzacu.org.nz
Panamá: La Superintendencia de Bancos posiblemente supervise las cooperativas de ahorro y crédito más grandes
El gobierno de Panamá está explorando la posibilidad de que la Superintendencia de Bancos supervise las cooperativas de ahorro y crédito con más de $100 millones de dólares de activos. El regulador actual, el Instituto Panameño Autónomo de Cooperativas (IPACOOP), supervisa todos los tipos de cooperativas, incluyendo las cooperativas de ahorro y crédito reguladas bajo la Ley 17 de 1997. Véase el Manifiesto del movimiento cooperativo.
Fuente: Corporación Fondo de Estabilización y Garantía de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Panamá, R.L., www.cofep.com
Papúa Nueva Guinea: Las CAC se reúnen con el regulador para discutir una propuesta legislativa
El 25 de enero de 2012, las cooperativas de ahorro y préstamo de Papúa Nueva Guinea se reunieron con su regulador, el Banco de Papúa Nueva guinea, para exhortar al Banco a que reconsiderara las enmiendas propuestas a la Ley de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo de 1995. La propuesta emitida por el Banco recomienda el registro de las sociedades bajo la Ley de Compañías, lo cual tendría implicaciones para las sociedades con respecto a su estatus de exención fiscal y a su organización como instituciones mutualistas sin acciones. El regulador ha aceptado los comentarios formulados con el apoyo del Consejo Mundial y deberá finalizar los cambios antes de fin de año.
Fuente: Federación de Sociedades de Ahorro y Préstamos de Papua Nueva Guinea
Paraguay: El regulador amplía la fecha límite para el cumplimiento de las cooperativas de ahorro y crédito respecto a la tasa de morosidad
El 10 de febrero de 2012, el Instituto Nacional de Cooperativas (INCOOP), el regulador de todas las cooperativas, lo que incluye las cooperativas de ahorro y crédito, emitió una resolución que ampliaba la fecha límite para la cual se requería que las cooperativas de ahorro y crédito redujeran su tasa de morosidad a 8% hasta el 1° de enero de 2013. Además, la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero emitió nuevas regulaciones en contra del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo para todas las entidades supervisadas por el INCOOP.
Fuente: Central de Cooperativas del Area Nacional Ltda.
Peru: El regulador propone los estándares de Basilea III para su implementación
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú emitió recientemente para su discusión una propuesta para implementar las recomendaciones de Basilea III en las instituciones financieras locales. Se prevé que la implementación de las regulaciones basadas en Basilea III inicie entre 2013 y 2015. .La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, como supervisora de las cooperativas de ahorro y crédito, está haciendo un esfuerzo por obtener un régimen regulatorio proporcionado, que tome en consideración la naturaleza especifica del propósito y estructura de las cooperativas de ahorro y crédito, distintas de las de los bancos.
Fuente: Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, www.fenacrep.org
Unión Europea: Los servicios financieros al menudeo bajo escrutinio Mientras
que el foco de atención de la agenda de reforma de la Unión Europea ha
sido los requerimientos prudenciales para la banca y las aseguradoras,
el enfoque de los responsables de las políticas ahora se está
desplazando hacia los temas de servicio al menudeo y protección al
consumidor. En abril, el Comité de Asuntos Económicos del Parlamento
Europeo votará una nueva propuesta de la elaboración de una directriz sobre los contratos de crédito relacionados con propiedad residencial.
Los miembros del Comité también han indicado que ya están considerando
una directriz especial para las cooperativas de ahorro y crédito.
Relativamente pocas cooperativas de ahorro y crédito europeas otorgan
préstamos hipotecarios principales para financiar el pago de la compra
de propiedades residenciales. No obstante, en muchas partes de Europa
las cooperativas de ahorro y crédito otorgan garantía real en
propiedades residenciales en prenda en préstamos de largo plazo con el
fin de ayudar a proteger su capital — propiedad de los socios — y los
ahorros de sus agremiados. Esto es particularmente relevante en países
en que a las cooperativas de ahorro y crédito no se les permite
afiliarse a los sistemas nacionales de protección de depósitos. Las
reglas propuestas a nivel de la Unión Europea impondrían gravosos
requerimientos sobre todos los préstamos garantizados con propiedad
residencial y, por ende, podrían limitar la capacidad de las
cooperativas de ahorro y crédito de ofrecer a sus socios productos de
préstamos de largo plazo.
La Red Europea de Cooperativas de Ahorro y Crédito
está recomendando a los miembros del Parlamento que consideren un
régimen especial para las cooperativas de ahorro y crédito. Uno de los
comités del Parlamento Europeo ya emitió un dictamen favorable, lo que
permitiría a los estados miembro decidir qué partes de la Directriz
deberían aplicar a las cooperativas de ahorro y crédito — si acaso se
aplica.
Fuente: Red Europea de Cooperativas de Ahorro y Crédito, www.creditunionnetwork.eu
Noticias mundiales
Los reguladores de las CAC se reunirán en junio en la Mesa Redonda de Reguladores
Coordinada por la Red Internacional de Reguladores de Cooperativas de Ahorro y Crédito y por el consejo Mundial, la Mesa Redonda de Reguladores tendrá lugar del 18 al 20 de junio de 2012 en Toronto, Canadá. El tema de la mesa redonda es Cómo mejorar la normatividad de las cooperativas de ahorro y crédito, y abordará temas críticos tales como los principios y mejores prácticas de la supervisión basada en el riesgo, las tendencias de los requerimientos de capitalización y el gobierno de las cooperativas de ahorro y crédito; se analizarán problemas a los que se enfrentan tanto los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito emergentes como los maduros. Este evento, al que solo se tendrá acceso por invitación, está abierto para agencias con autoridad estatutaria de supervisión de cooperativas de ahorro y crédito y otras cooperativas financieras. Infórmese más sobre la Mesa Redonda de Reguladores.
Fuente: Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Créditos, www.woccu.org
El Comité de Basilea propone una "Definición de los Requerimientos de Divulgación de Capital"
En diciembre de 2011, el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria liberó un nuevo documento consultivo para comentario público que, una vez finalizado, establecerá los estándares internacionales de divulgación de los componentes de capital regulatorios de las instituciones financieras. El propósito de esta nueva divulgación es estandarizar la presentación de la posición de capital de una institución financiera para "permitir a los participantes del mercado comparar la suficiencia de capital de los bancos entre jurisdicciones...." Véase el Resumen y Solicitud de Comentarios del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito así como el Documento de Postura presentado el 17 de febrero de 2012.
Fuente: Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Créditos, www.woccu.org
El Sistema Tributario de los EUA propone una regulación que afecta a las CAC de EUA y no de EUA El 8 de febrero de 2012, el Sistema Tributario de los EUA (IRS por sus siglas en inglés), la autoridad fiscal de EUA que pertenece a la dependencia del Ministerio de Economía de los Estados Unidos, emitió una propuesta de regulaciones que afectará a muchas cooperativas de ahorro y crédito de EUA, así como a otras no de EUA cuando se finalice. La regla propuesta por el IRS implementaría la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA por sus siglas en inglés), que el Congreso de EUA promulgó en marzo de 2011 como parte de los Incentivos de Contratación para Restaurar el Empleo (HIRE por sus siglas en inglés). El Congreso promulgó la ley FATCA para dificultar a los contribuyentes estadounidenses evitar los impuestos sobre la renta de EUA colocando fondos en cuentas en el extranjero. Por lo tanto, se supone que la ley FATCA aumentará los ingresos fiscales de EUA sin elevar la tasa impositiva.
La regla FATCA propuesta regularía a las cooperativas de ahorro y crédito estadounidenses, así como a las "instituciones financieras extranjeras" (FFIs por sus siglas en inglés) — incluyendo a las cooperativas de ahorro y crédito que no son de Estados Unidos — y sometería ciertas transferencias que afectan fondos atribuibles a fuentes de ingreso de estadounidenses (tales como los ingresos "brutos" o ingresos todavía no gravados devengados por un contribuyente estadounidense) a una "retención" de 30% para fines de cumplimiento fiscal. Descargue de Internet un breve resumen del Consejo Mundial sobre la regla propuesta por la ley FATCA.
Por favor envíe sus comentarios a Michael Edwards para el 20 de Abril de 2012. El IRS está aceptando comentarios públicos respecto a la regla propuesta hasta el 30 de abril 30, 2012.
Fuente: Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Créditos, www.woccu.org
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